Calculer son impôt sur les revenus fonciers

Estimez en 5 minutes votre impôt sur les revenus locatifs (IR + prélèvements sociaux 17,2 %). Comparatif micro vs réel inclus.

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La formule de calcul

L'impôt sur les revenus fonciers se calcule en deux temps :

  1. Impôt sur le revenu (IR) : le revenu foncier net s'ajoute à votre revenu global imposable, et est taxé à votre tranche marginale (0, 11, 30, 41 ou 45 %).
  2. Prélèvements sociaux : 17,2 % du revenu foncier net (CSG 9,2 % + CRDS 0,5 % + Prélèvement de solidarité 7,5 %).

Exemple avec TMI à 30 %

Loyers nets imposables : 8 000 € → impôt = 8 000 × (30 % + 17,2 %) = 3 776 €, soit environ 47 % d'imposition réelle.

Comment réduire la note légalement ?

  • Passer au régime réel si vous avez des charges supérieures à 30 % des loyers
  • Programmer des travaux pour créer un déficit foncier
  • Diminuer la TMI via PER, plafonnement global, etc.
  • Vendre puis racheter pour réamortir des frais d'acquisition (à étudier avec un fiscaliste)

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Questions fréquentes

Comment sont imposés les revenus fonciers ?

Le revenu foncier net s'ajoute à votre revenu global et est taxé à votre tranche marginale (0, 11, 30, 41 ou 45 %), plus 17,2 % de prélèvements sociaux.

Quel est le taux des prélèvements sociaux ?

17,2 % : CSG 9,2 %, CRDS 0,5 % et prélèvement de solidarité 7,5 %, appliqués au revenu foncier net.

Comment réduire l'impôt sur mes revenus fonciers ?

Passer au régime réel si vos charges dépassent 30 % des loyers, programmer des travaux pour créer un déficit foncier, ou réduire votre TMI (PER, etc.).

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Prêt à savoir combien vous allez payer ?

Comparatif micro vs réel, calcul du déficit, formulaire 2044 pré-rempli. 5 minutes, gratuit.

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